يمكن اتباع طرق مختلفة لتحليل البيانات المالية اعتماداً على النتائج المراد معرفتها، وتتمثل هذه الطرق في الآتي:
-
style="font-weight: 400;" aria-level="1">التحليل الرأسي: يستخدم البيانات المالية المتاحة في قائمة بيان الدخل لتقسيمها والتعبير عنها بنسبة مئوية، كما يقيس نتائج الشركات المنافسة بنفس الطريقة لمقارنة النتائج.
- التحليل الأفقي: يقارن البيانات المالية للشركة على فترات زمنية مختلفة، وذلك لتقدير مدى صحة النتائج المتوقعة من الخطط المالية السابقة، وقياس قابلية الشركة للنمو، كما يمكن مقارنة هذه النتائج مع نتائج الشركات المنافسة.
- تحليل الرافعة المالية: يقارن نسبة إجمالي ما تملكه الشركة إلى إجمالي رأس مال الشركة لمعرفة نسبة الديون إلى حقوق الملكية.
- تحليل معدلات النمو: يستخدم لمعرفة معدلات النمو السابقة على فترات زمنية مختلفة، وهو ما يساعد في وضع توقعات مستقبلية بصورة واقعية.
- تحليل معدلات الأرباح: يستخدم قائمة بيان الدخل لمعرفة إذا كان العمل يضمن جذب الاستثمارات الخارجية.
- تحليل السيولة: يركز على قائمة الميزانية العمومية لتحديد قدرة الشركة على دفع ماعليها من ديون والتزامات قصيرة الأجل.
- تحليل الكفاءة: يوضح إمكانية إدارة الأصول وتحقيق الإيرادات وجذب التدفقات النقدية.
- تحليل التدفق النقدي: يعتمد على قائمة التدفق النقدي لتحليل قدرة الشركة على ضمان استمرار الاستثمارات طويلة المدى بالإضافة إلى النظر في التمويلات المعتمدة، والأنشطة التشغيلية.
- تحليل معدلات العائد: يركز كلٌ من أصحاب العمل والمستثمرين والمقرضين على تقييم معدلات العائد على الاستثمار (ROI)، إذ هو ما يضمن نجاح المشروعات.
- تحليل السيناريوهات المتوقعة: يوضح مدى تأثر العمل بالمخاطر المالية والأزمات الاقتصادية، وذلك لإعداد ميزانية مناسبة، ووضع خطط تساعد الشركة في إعداد ميزانيتها
- تحليل التباين: يستخدم للمقارنة بين توقعات الخطط المالية والنتائج الفعلية لهذه التوقعات، إذ يساعد على إعادة تحديد الأهداف وضبط التوقعات للحصول على أفضل النتائج.
في النهاية، يساعد التحليل المالي أصحاب الأعمال على اتخاذ القرارات المالية الهامة بفعالية ويساعد المستثمرين في إيجاد أفضل فرص للاستثمار، كما يوجد العديد من طرق التحليل لذا فإن الاستعانة بالمحللين الماليين يوفر التحليل الدقيق والمناسب وفقاً لغرض استخدامه، وهو ما يضمن وضع خطط مالية جيدة تؤدي إلى نجاح المشروعات وجذب الاستثمارات طويلة المدى.
